Blanqueo de capitales y criptomonedas

El pasado mes de julio se publicó una nueva regulación que establece determinadas obligaciones para quienes poseen criptomonedas u otros criptoactivos en el extranjero. El objetivo es aportar mayor transparencia en las operaciones con monedas virtuales. Te explicamos en qué consisten los cambios de esta nueva normativa. 

Javier, Socio del Club MAPFRE, es propietario de criptomonedas o Bitcoins en el extranjero y, desde la aprobación de la nueva Ley de Lucha Contra el Fraude el pasado mes de julio, tiene dudas sobre si es obligatorio declararlas en España y cómo debe hacerlo. Por eso, consulta con el Asesor Fiscal del Club MAPFRE con el objetivo de asesorarse sobre este tema. El experto que le atiende le aclara que, efectivamente, esta nueva legislación exigirá información sobre saldos y titulares de criptomonedas, y todo tipo de operaciones que se hayan efectuado con ellas, siendo obligatorio informar a través del modelo 720 de declaraciones de bienes y derechos en el exterior sobre la posesión de criptodivisas en el extranjero.

De esta forma, tendrán que declararse las monedas virtuales situadas en el extranjero de las que se sea titular, o respecto de las cuales se tenga la condición de beneficiario o de autorizado, o de alguna otra forma se ostente poder de disposición.

La sanción por incumplimiento de esta obligación se eleva a 5.000 euros por cada dato o conjunto de datos referidos a cada moneda virtual individualmente considerada según su clase, que hubiera debido incluirse en la Declaración, o hubieran sido aportados de forma incompleta, inexacta o falsa, con un mínimo de 10.000 euros.

Maria Teresa Mas García
Licenciada en derecho